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FATCA指《海外賬戶稅收合規(guī)法案》（美國國內(nèi)稅收法其中一章）。
FATCA是由美國財政部和美國稅務(wù)機關(guān)─國家稅務(wù)局（「國稅局」）新增的美國稅務(wù)法規(guī)。此法規(guī)擬增加美國人財務(wù)資料的透明度和申報；另外此法規(guī)亦旨在防 止美國納稅人以透過非美國金融機構(gòu)及境外投資機構(gòu)進行投資並向國稅局隱瞞其資產(chǎn)的方式逃稅。FATCA要求海通國際證券集團等金融機構(gòu)識別美國人士並向國 稅局報告有關(guān)賬戶的某些資料。
更多詳情載於：http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA。
W-8BEN表格：
W-8BEN表格由國稅局（美國稅務(wù)機關(guān)）發(fā)出，題為「有關(guān)美國預(yù)扣稅計提及申報的實益擁有人外國身份證明（個人）」。一般情況下，個人提交此表格的目的 是：（1）證明他／她不是美國人；（2）確認他／她是收入的實益擁有人；及（3）擁有與美國訂有稅務(wù)條約的外國居民身份而要求降低預(yù)扣稅稅率或免徵預(yù)扣 稅。
一般情況下，國稅局稅務(wù)表格W-8BEN（2014年修訂版）僅供個人使用；如屬實體必須使用W-8BEN-E表格。
如閣下需要更多指引或建議，閣下可諮詢閣下的法律及／或稅務(wù)顧問。
國稅局提供有關(guān)填寫稅務(wù)表格W-8BEN的指引及其適用性。有關(guān)指引載於以下網(wǎng)站：http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8ben.pdf。
W-9表格：
此表格由國稅局（美國稅務(wù)機關(guān)）發(fā)出，題為「要求提供納稅人識別號碼及證明」。提交此表格的人士是要證明他／她的美國稅務(wù)居民（包括個人或?qū)嶓w）身份。
如閣下需要更多指引或建議，閣下可徵詢閣下的法律及／或稅務(wù)顧問的意見。
國稅局提供有關(guān)填寫稅務(wù)表格W-9的指引及其適用性。有關(guān)指引載於以下網(wǎng)站：http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf。
海通國際證券集團致力遵從「FATCA」法規(guī)。此法規(guī)規(guī)定本集團須在某些情況下收集客戶的美國稅務(wù)身份資料。
有關(guān)表格和填寫指引載於以下網(wǎng)站：http://www.irs.gov/Forms-&-Pubs。
W-8BEN 表格：
一般情況下，為確立非美國人身份的W-8BEN 表格將由簽署表格當(dāng)日起直至其後第三個曆年最後一日止期間持續(xù)生效。例如，在2015年9月30日簽署的W-8BEN表格將持續(xù)有效，直至2018年12月31日止。
W-9表格：
國稅局稅務(wù)表格W-9通常具有無限的有效期，直至情況出現(xiàn)任何變更。
聯(lián)名個人賬戶：
各聯(lián)名賬戶持有人需根據(jù)自己的個人情況簽署屬於自己的國稅局稅務(wù)表格W-8BEN 或W-9。如果兩名聯(lián)名賬戶持有人的個人情況不同，兩名聯(lián)名賬戶持有人有可能簽署不同類型的表格。
實體賬戶：
國稅局稅務(wù)表格W-8BEN / W-9可由任何獲授權(quán)簽署承擔(dān)偽證罪責(zé)聲明書的人士代表名列證明或書面聲明的人士簽署。獲授權(quán)簽署國稅局稅務(wù)表格W-8BEN/ W-9 的人士包括公司高級職員或董事、合夥企業(yè)的合夥人、信託的受託人、遺產(chǎn)的執(zhí)行人、任何相當(dāng)於前述頭銜的境外稱號，以及已獲得名列國稅局稅務(wù)表格W- 8BEN / W-9 的個人或?qū)嶓w書面授權(quán)代表該個人或?qū)嶓w簽署文件的任何其他人士。
新客戶：
我們必須從閣下收到所有必要的資料後，才能為閣下開立賬戶。由於就閣下的情況而言美國預(yù)扣稅證明是必要的文件，因此閣下務(wù)請盡快提交有效的美國預(yù)扣稅證明，以便我們可為閣下開戶。
之前未有提交預(yù)扣稅證明的現(xiàn)有客戶：
由本集團要求閣下提交預(yù)扣稅證明當(dāng)日起計30天內(nèi)，閣下須提交切合閣下情況的預(yù)扣稅證明。
已提交預(yù)扣稅證明但情況在其後變更的現(xiàn)有客戶：
閣下須在情況變更後30天內(nèi)向我們提交最新的有效預(yù)扣稅證明。
閣下可瀏覽國稅局網(wǎng)站：http://www.irs.gov.com，當(dāng)中載有詳細指引和表格。
如果國稅局網(wǎng)站提供的資料仍然不足，閣下可就此徵詢獨立稅務(wù)顧問的意見。
我們無法就此向閣下推薦任何稅務(wù)顧問。
閣下可瀏覽國稅局網(wǎng)站：http://www.irs.gov.com，當(dāng)中載有詳細指引和表格。
閣下可就此徵詢獨立稅務(wù)顧問的意見。
我們無法就此向閣下推薦任何稅務(wù)顧問。
一般情況下，海通國際證券集團負責(zé)申報美國人賬戶、由不參與合作的海外金融機構(gòu)（「FFIs」）持有的賬戶、由美國納稅人擁有主要所 有權(quán)的海外實體所持有的賬戶、由自備文件證明的FFIs所持有的賬戶，或由拒絕提供資料而須於各曆年申報賬戶資料的賬戶持有人所持有的賬戶。對於上述賬 戶，海通國際證券集團必須向國稅局申報賬戶持有人的資料，包括姓名／名稱、地址、納稅人識別號碼或全球中介機構(gòu)識別號碼、賬戶結(jié)餘或價值，以及有關(guān)該等賬 戶的付款明細。
如果閣下不向我們提交所需文件，在某些情況下海通國際證券集團可能需要向國稅局報告賬戶資料及／或就任何源自美國的可預(yù)扣付款或所得款項總額徵收30％預(yù)扣稅。
視乎閣下的情況而定，如果閣下沒有向我們提交聲明書，我們有責(zé)任向國稅局申報閣下的賬戶資料，以及就閣下的可預(yù)扣付款徵收30％預(yù)扣稅。
FATCA要求金融機構(gòu)識別由美國人士直接或間接持有的賬戶，故此，我們稍後會透過信件或其他方式要求相關(guān)美國人士提供額外文件，如閣下並非美國人士，我們並不會要求客戶提供額外資料。
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對於您的書面意見，我們會於兩個工作天內(nèi)回應(yīng)，並告知調(diào)查有關(guān)事件所需的時間。